ERP Lucca S.r.l. ha evidenziato il rispetto dei parametri fissati dal LODE con le delibere sopra indicate nell’Estratto delibera dell’Assemblea dei soci del 28.04.2026 per l’approvazione del bilancio di esercizio chiuso al 31.12.2025 e alla pagina 81, 82 e 83 dello stesso (pubblicato nella sezione "Bilanci/bilancio preventivo e consuntivo" nella specifica sezione in Amministrazione Trasparente). Si riporta di seguito e per maggior chiarezza la verifica indicata:
"Rispetto dei limiti di cui all’art. 19 c. 5 del D.Lgs 175/2016 Con riferimento al contenimento delle spese di cui all’art. 19 c. 5 del D.Lgs 175/2016 declinato dall’assemblea di Lode con Delibera n. 11 del 2017 modificata con Delibera nr. 6 del 2019, il cui testo per semplicità di lettura si riporta integralmente
1. Di procedere al contenimento delle spese di funzionamento di E.R.P. Lucca S.r.l., in costanza di servizi affidati/svolti, contraddistinte dalle voci del Conto Economico, di seguito indicate:
B 06) Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
B 07) Costi per servizi
B 08) Costi per godimento di beni di terzi
B 09) Spese di personale
B 14) Oneri diversi di gestione
Mantenendole per ciascun esercizio entro la media del triennio precedente incrementata dal tasso di inflazione programmato indicato dal MEF nei documenti di programmazione economico-finanziaria annuale;
2. Di specificare che, ad integrazione e chiarimento di quanto indicato al punto 1:
2.1 è consentito l’incremento delle voci di costo interessate, in presenza di una crescita dei ricavi derivanti dalla gestione caratteristica registrata nell’anno di riferimento rispetto alla media dei ricavi del triennio precedente, in misura non superiore al tasso percentuale di crescita dei ricavi stessi.
2.2 saranno ammesse maggiori spese di funzionamento della società nell’eventualità in cui i singoli enti affidassero a E.R.P. Lucca S.r.l. incarichi aggiuntivi rispetto a quanto previsto dal contratto di servizio, qui dando atto che tali maggiori spese dovranno interamente gravare sull’ente che deciderà di affidare il servizio aggiuntivo;
2.3 eventuali aumenti contrattuali non saranno considerati ai fini del rispetto delle limitazioni di spese come sopra indicate;
2.4 l’andamento delle spese di funzionamento dovrà essere rendicontato dagli organi amministrativi nell’ambito della nota integrativa al progetto di bilancio alla chiusura dell’esercizio.”
Di seguito si rimette il prospetto da cui si evince il rispetto degli indirizzi forniti:
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Descrizione |
31/12/2025 |
31/12/2024 |
31/12/2023 |
31/12/2022 |
Media del triennio |
Adeguamento al Tasso di inflazione programmata |
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B6) Costi per materie prime, suss. Merci |
9.017,78 |
6.667,93 |
5.303,54 |
6.394,28 |
6.121,92 |
6.219,87 |
|
B7) Costi per servizi |
808.189,70 |
545.017,84 |
490.398,23 |
603.386,70 |
546.267,59 |
555.007,87 |
|
B8) Costi per godimento beni di terzi |
3.391,00 |
3.532,00 |
3.632,05 |
3.889,23 |
3.684,43 |
3.743,38 |
|
B9) Costi per il personale |
1.735.764,86 |
1.702.170,07 |
1.746.716,59 |
1.748.652,58 |
1.732.513,08 |
1.760.233,29 |
|
B14) Oneri diversi di gestione |
112.404,41 |
115.495,82 |
123.585,41 |
117.948,56 |
119.009,93 |
120.914,09 |
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TOTALI |
2.669.767,75 |
2.372.883,66 |
2.369.635,82 |
2.480.271,35 |
2.407.596,94 |
2.446.118,49 |
Con riferimento alla tabella si fa presente quanto segue:
I) I dati al 31 dicembre 2025 sono stati depurati dei costi sostenuti e da sostenere per i Contratti relativi ai “Quartieri Social San Concordio-San Vito” e “Quartieri Social San Concordio e Ponte a Moriano” , finanziati specificamente dal Comune di Lucca, così come previsto dalla Delibera LODE 11/2017 che testualmente dispone: “Resta inteso che eventuali maggiori spese del funzionamento della società saranno ammesse nei soli casi in cui i singoli enti dovessero affidare alla società ERP Lucca srl incarichi aggiuntivi rispetto a quanto previsto nel contratto di servizio.
In questo caso tali maggiori spese dovranno interamente gravare sulle finanze dell’ente che deciderà di affidare il servizio aggiuntivo”.
II) La voce Costi per il personale B9 è stata considerata per i 4 anni al lordo degli aumenti contrattualizzati.
III) L’ammontare della voce B14 “Oneri diversi di gestione” è stata ridotta per ogni anno dell’importo relativo alla voce “Diritto di Prelazione” che trova corrispondenza tra i componenti positivi di reddito nella Voce A5 “Altri Ricavi e proventi”.
IV) La voce B7 nell’anno 2025 è stata ridotta per Euro 41.650,00 per l’incarico a professionisti esterni che trova corrispondenza tra i componenti positivi di reddito alla Voce A5 “Altri ricavi e proventi” derivanti dall’erogazione di un Contributo Straordinario ST PNRR dalla Regione Toscana con DGRT 1468/25 - Missione 7 I 17 Repower EU
Dalla tabella che precede emerge come con riferimento alla voce “B7 costi per servizi” il limite di spesa dato dalla media triennio, adeguato al tasso d’inflazione programmata, sia stato superato nel corso dell’anno 2025.
La motivazione dello scostamento è imputabile a fatti eccezionali quali:
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Aumento di € 30.000,00 circa rispetto al bilancio 2024 delle quote condominiali per gli alloggi sfitti di proprietà della Società imputabile a un elevato numero di alloggi liberi nel 2025 e per i quali in corso di sfittanza ERP Lucca srl è tenuta al pagamento delle quote preventive;
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Aumento di € 25.000,00 circa rispetto al bilancio 2024 per lavori di manutenzione alla sede sociale dove sono stati sostituiti gli infissi del primo piano ed è stato ammodernato il bagno al piano seminterrato;
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Aumento di € 70.000,00 circa rispetto al bilancio 2024 per compensi a professionisti esterni per progettazione e direzione Lavori, importo dovuto per € 50.000,00 ristrutturazione di alloggi di risulta, attività che negli anni passati era stata fatta internamente (circa 90 alloggi/anno di media) ma nel 2025 visto l’elevato numero di alloggi ristrutturati (163) è stato necessario affidare esternamente, per € 20.000,00 circa ad un incarico esterno per seguire gli interventi di manutenzione ordinaria nel periodo necessario all’espletamento di un concorso per sostituire personale in seguito a dimissioni volontarie avvenute nel 2024;
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Aumento di € 12.000,00 circa rispetto al bilancio 2024 per l’affidamento dei lavori di sistemazione dell’archivio della società che proseguiranno anche nell’anno 2026;
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Aumento di € 130.000,00 circa rispetto al bilancio 2024 per la manutenzione degli alloggi di edilizia agevolata di proprietà della Società, imputabili al fatto che nel corso del 2025 ERP Lucca srl ha ricevuto un numero elevato di disdette e che sono stati conclusi numerosi procedimenti di sfratto, questi fatti hanno concorso a determinare un numero di alloggi da manutenere maggiore rispetto alla media degli ultimi anni.
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